Доходы по банковским вкладам могут стать ключом к возврату уплаченного НДФЛ. По словам юриста компании «ЕЮС» Анастасии Белоглазовой, налогоплательщики, заплатившие сбор с процентов за 2023 или 2024 годы, вправе вернуть часть средств через систему вычетов. Об этом эксперт рассказала в беседе с журналистами агентства «Прайм».
Механизм доступен для граждан, чьи процентные доходы облагались по ставке 13% или 15%. Главное условие — наличие в тот же период подтвержденных расходов по определенным статьям.
«Возврат налога с вкладов особенно актуален для тех, у кого нет иных источников НДФЛ, например, для самозанятых, ИП или пенсионеров. Остальные обычно получают вычеты со своей заработной платы», — уточнила Белоглазова.
Список подходящих трат широк. В него входят социальные вычеты: на лечение, обучение, благотворительность и даже фитнес-услуги. Также можно заявить имущественный вычет при покупке жилья или оплате ипотечных процентов, либо вычет по ИИС.
Для оформления возврата потребуется собрать документы, подтверждающие расходы: договоры, чеки и справки. Затем нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, указав банк-плательщик (его реквизиты) и сумму полученных процентов под кодом 6014.
Важный нюанс — применение необлагаемого лимита. За 2023 год он составляет 150 тысяч рублей, за 2024-й — уже 210 тысяч. Этот лимит отражается кодом вычета 914 и уменьшает базу для расчета налога.
Юрист привела наглядный пример: самозанятый гражданин получил в 2023 году 250 тысяч рублей процентов. После вычета лимита (150 тыс.) налоговая база составила 100 тысяч рублей. НДФЛ к уплате — 13 тысяч рублей. Если у него были траты на лечение (80 тыс.) и фитнес (20 тыс.), он может претендовать на возврат всей уплаченной суммы налога — те же 13 тысяч.
Крайне важно учитывать законодательные изменения.
«С 1 января 2025 года налоговые вычеты перестали применяться к доходам по вкладам. Теперь они доступны только для основной налоговой базы, из которой банковские проценты исключены», — подчеркнула Белоглазова.
Таким образом, возможность вернуть налог остаётся лишь для доходов, полученных в 2023-2024 годах. Подать декларацию за 2023 год можно до конца 2026-го, за 2024-й — до конца 2027 года. Специалисты рекомендуют использовать для этого онлайн-сервисы ФНС России.
